|
Информация о проведении внеплановой проверки администрации Октябрьского сельского поселения Крыловского района
Контрольно-счетной палатой муниципального образования Крыловский район на основании поручения прокурора Крыловского района от 27.06.2012года №1350, обращения депутата Государственной думы Федерального Собрания Кропачева А.С. в интересах главы Октябрьского сельского поселения Чепурко О.А., распоряжения председателя Контрольно-счетной палаты было проведено контрольное мероприятие по вопросу законности получения и использования кредита в размере 5 млн.руб., на какие цели были направлены средства и на каких основаниях получен кредит. Нарушений в результате проверки не установлено
В ходе проведения контрольного мероприятия составлен акт проверки от 18 июля 2012 года.
Информация о проведенном контрольном мероприятии направлена в прокуратуру Крыловского района.
Информация о результатах контрольного мероприятия
муниципальной целевой программы «Дети Кубани на 2010-2011г.»
Контрольно-счетная палата муниципального образования Крыловский район провела плановую проверку в отношении управления образования муниципального образования Крыловский район по вопросу целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального образования Крыловский район, выделенных в 2011 году на реализацию муниципальной целевой программы «Дети Кубани на 2010-2012 годы».
Основание для проведения проверки: распоряжения председателя Контрольно-счетной палаты муниципального образования Крыловский район от 10 июля 2012 года №2-р,планработы Контрольно-счетной палаты на 2012 год.
Цель проверки: проверка целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального образования Крыловский район, выделенных в 2011 году на реализацию муниципальной целевой программы «Дети Кубани на 2010-2012 годы».
Предмет проверки: денежные средства и материальные ценности, используемые при выполнении функций учреждениями. Нормативные акты и другие документы, определяющие порядок планирования и использования средств бюджета на обеспечение деятельности учреждения, соглашения, контракты, регистры бюджетного учета и отчетности, первичные документы, обосновывающие направление, получение и использование бюджетных средств, а так же движение материальных ценностей (выборочно).
Объект проверки: управление образования муниципального образования Крыловский район, в том числе подведомственные учреждения: МБОУ ДОД ДЮСШ, МБОУ СОШ №1,МБОУ СОШ №2,МБОУ СОШ №6.
Проверяемый период деятельности: с 01 января по 31 декабря 2011года.
Срок проведения проверки: с 10 июля по 10 августа 2012 года.
В ходе проверки целевого и эффективного использования бюджетных ассигнований, выделенных в 2011г. по МЦП «Дети Кубани» на 2010-2012 годы на лагеря дневного пребывания, оздоровительные площадки, организацию временной занятости детей, софинансирование краевых профильных смен в детских оздоровительных лагерях в МБОУ СОШ №1, МБОУ СОШ №2, МБОУ СОШ №6 нарушения не выявлено.
При проверке целевого и эффективного использования средств, выделенных на заработную плату и начисления на нее работникам ДОЛ «Колосок» выявлены нарушения в штатном расписании, отсутствие системных документов (положений об оплате труда, премировании, установлении надбавок и доплат, коллективного договора, графика работы и должностных инструкций сотрудников).
Вышеперечисленные нарушения привели к неэффективному использованию бюджетных средств на сумму- 17300.0 руб.
При проверке целевого и эффективного использования средств, выделенных на питание детей и сотрудников, выявлено нецелевое использование бюджетных средств на сумму 1760.0 руб.
По результатам проверки управления образования муниципального образования Крыловский район составлен акт от 10 августа 2012 года. Рекомендовано:
-строго придерживаться штатного расписания;
- уделять особое внимание разработке системных документов;
- принять меры по возмещению в бюджет средств, признанных нецелевыми расходами;
- не допускать случаев неэффективного использования бюджетных средств;
- привлечь к ответственности лиц, виновных в нарушениях.
Управлением образования муниципального образования Крыловский район 10 сентября 2012 года предоставлена информация по устранению нарушений по акту проверки Контрольно-счетная палата муниципального образования Крыловский район:
- директору МБОУ ДОД ДЮСШ объявлено замечание за отсутствие должного контроля за организацией работы лагеря труда и отдыха ДОЛ «Колосок»;
- сумма нецелевого использования бюджетных средств восстановлена в бюджет.
Информация о проведении плановой проверки
муниципального бюджетного образовательного учреждения СОШ №1
Контрольно-счетной палатой муниципального образования Крыловский район проведена плановая проверка в отношении муниципального бюджетного образовательного учреждения средней образовательной школы №1 (далее - МБОУ СОШ №1) муниципального образования Крыловский район.
Цель контрольного мероприятия: проверка целевого и эффективного использования МБОУ СОШ №1 средств бюджета муниципального образования Крыловский район, выделенных в 2011 году на реализацию муниципальной целевой программы «Дети Кубани на 2010-2012 годы».
Проверяемый период деятельности: с 01 января по 31 декабря 2011года. Проверка проведена в период с10 июля по 10 августа 2012 года. По результатам проверки составлен акт. Фактов нецелевого и неэффективного использования бюджетных средств не установлено.
Информация о проведении плановой проверки
муниципального бюджетного образовательного учреждения СОШ №2
Контрольно-счетной палатой муниципального образования Крыловский район проведена плановая проверка в отношении муниципального бюджетного образовательного учреждения средней образовательной школы №2 (далее - МБОУ СОШ №2) муниципального образования Крыловский район.
Цель контрольного мероприятия: проверка целевого и эффективного использования МБОУ СОШ №2 средств бюджета муниципального образования Крыловский район, выделенных в 2011 году на реализацию муниципальной целевой программы «Дети Кубани на 2010-2012 годы».
Проверяемый период деятельности: с 01 января по 31 декабря 2011года. Проверка проведена в период с 10 июля по 10 августа 2012 года. По результатам проверки составлен акт. Фактов нецелевого и неэффективного использования бюджетных средств не установлено.
Информация о проведении плановой проверки
муниципального бюджетного образовательного учреждения СОШ №6
Контрольно-счетной палатой муниципального образования Крыловский район проведена плановая проверка в отношении муниципального бюджетного образовательного учреждения средней образовательной школы №6 (далее - МБОУ СОШ №6) муниципального образования Крыловский район.
Цель контрольного мероприятия: проверка целевого и эффективного использования МБОУ СОШ №6 средств бюджета муниципального образования Крыловский район, выделенных в 2011 году на реализацию муниципальной целевой программы «Дети Кубани на 2010-2012 годы».
Проверяемый период деятельности: с 01 января по 31 декабря 2011года. Проверка проведена в период с 10 июля по 10 августа 2012 года. По результатам проверки составлен акт. Фактов нецелевого и неэффективного использования бюджетных средств не установлено.
Информация о проведении плановой проверки
муниципального бюджетного образовательного учреждения ДОД ДЮСШ
Контрольно-счетной палатой муниципального образования Крыловский район проведена плановая проверка в отношении муниципального бюджетного образовательного учреждения дополнительного образования детей детско-юношеская спортивная школа (далее – МБОУ ДОД ДЮСШ) муниципального образования Крыловский район.
Цель контрольного мероприятия: проверка целевого и эффективного использования МБОУ ДОД ДЮСШ средств бюджета муниципального образования Крыловский район, выделенных в 2011 году на реализацию муниципальной целевой программы «Дети Кубани на 2010-2012 годы».
Проверяемый период деятельности: с 01 января по 31 декабря 2011года. Проверка проведена в период с 10 июля по 10 августа 2012 года.
По результатам проверки составлен акт. Выявлено нецелевое использование бюджетных средств на сумму -1760.0 руб., неэффективное использование бюджетных средств на сумму 17300.0 руб.
Согласно представленной управлением образования информации по результатам проверки директор МБОУ ДОД ДЮСШ привлечен к дисциплинарной ответственности. Сумма нецелевого использования восстановлена в бюджет.
Информация о проведенной проверке целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального образования Крыловский район, выделенных в 2011 году на реализацию муниципальной целевой программы «Молодой семье-доступное жилье на 2011-2015годы» администрации муниципального образования Крыловский район.
Контрольно - счетной палатой муниципального образования Крыловский район на основании плана работы на 2012 год, проведена проверка целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального образования Крыловский район, выделенных в 2011 году на реализацию муниципальной целевой программы (далее по тексту - МЦП) «Молодой семье – доступное жилье на 2011-2015 годы» администрации муниципального образования Крыловский район за период с 01 января по 31 декабря 2011 года.
Проверка проведена с 14 августа по 14 сентября 2012 года. По результатам проверки оформлен акт от 14.09 2012 года.
В результате проверки выявлено:
1. Муниципальная целевая программа «Молодой семье – доступное жилье на 2011-2015 годы» была разработана с нарушением требований «Порядка принятия решений о разработке муниципальных целевых программ, их формирования, утверждения и реализации в муниципальном образовании Крыловский район», утвержденного постановлением администрации МО Крыловский район от 01.09.2010года №421.
2. В программе не были предусмотрены целевые индикаторы ожидаемых результатов, количественные и качественные показатели.
3. Утверждение программы прошло с нарушением требований бюджетного законодательства РФ.
4. В нарушение пункта 22 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 13.05.2006 года №285, администрацией муниципального образования Крыловский район не разработаны порядок формирования и форма списков молодых семей- участников программы.
5. В нарушение п.2.2.3 «Порядка принятия решений о разработке муниципальных целевых программ» в Муниципальной целевой программе «Молодой семье – доступное жилье» не определена методика оценки эффективности реализации программных мероприятий и механизм отчетности ответственного исполнителя об эффективности использования средств, выделенных на реализацию целевой программы.
6. В нарушение требований п.5.2 «Порядка принятия решения о разработке муниципальных целевых программ» отсутствует информация отраслевого (функционального)органа администрации МО Крыловский район , организующего реализацию программы о результатах выполнения программы.
7. В нарушение требований п.3 ст.179 БК РФ, п.5.1 «Порядка принятия решения о разработке муниципальных целевых программ» ежегодная оценка эффективности реализации долгосрочной целевой программы не проводилась.
8. Социальные выплаты из средств бюджета МО Крыловский район были выплачены семьям, признанными участниками краевой целевой подпрограммы «Молодой семье - доступное жилье». Акты о признании этих же семей участниками муниципальной целевой подпрограммы «Молодой семье - доступное жилье» отсутствуют.
9.Имели место случаи несоблюдение последовательности этапов реализации Программы: Акты о признании семей участниками подпрограммы «Молодой семье – доступное жилье» выдавались раньше подачи заявлений семьями.
10. В разделе 2 «Порядка предоставления социальных выплат молодым
семьям с ребенком (детьми) на погашение части кредита (займа), привлеченного для приобретения жилья в целях реализации муниципальной целевой программы «Молодой семье – доступное жилье на 2011-2015 годы» в муниципальном образовании Крыловский район - метод определения размера выплаты не прописан.
11. Книга регистрации граждан о постановке на очередь молодых семей, которая является официальным документом, в отделе ЖКХ, транспорта и дорожной деятельности отсутствует.
12. Книги регистрации уведомлений о необходимости представления недостающих документов не имеется.
13. В нарушение п.4.1 Порядка для перечисления социальных выплат молодым семьям в муниципальное учреждение «Централизованная бухгалтерия администрации МО Крыловский район» ответственным исполнителем целевой программы предоставлялся неполный пакет документов, необходимых для перечисления данной выплаты.
14. Экспертиза проекта программы не проводилась.
15. При разработке муниципальных правовых нормативных актов проявляется формализм и небрежность.
16. Учетные дела участников программы сформированы небрежно. Имели место и другие нарушения, отмеченные в акте.
По результатам проведенного контрольного мероприятия составлен акт. Контрольно-счетная палата муниципального образования Крыловский район направила администрации муниципального образования Крыловский район представление для устранения выявленных недостатков в работе и предотвращения их в будущем.
Информация о проведенной проверке законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств местного бюджета в муниципальном бюджетном образовательном учреждении средней общеобразовательной школе №9 муниципального образования Крыловский район (МБОУ СОШ №9)
Контрольно-счетная палата муниципального образования Крыловский район провела плановую проверку в отношении муниципального бюджетного образовательного учреждения средней общеобразовательной школе №9 муниципального образования Крыловский район по вопросу законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств местного бюджета.
Основание для проведения проверки: распоряжения председателя Контрольно – счетной палаты муниципального образования Крыловский район от 24 сентября 2012 года №4-р, план работы Контрольно-счетной палаты на 2012 год.
Цель проверки: законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств местного бюджета.
Предмет проверки: денежные средства и материальные ценности, используемые при выполнении функций учреждениями. Нормативные акты и другие документы, определяющие порядок планирования и использования средств бюджета на обеспечение деятельности учреждения, соглашения, контракты, регистры бюджетного учета и отчетности, первичные документы, обосновывающие направление, получение и использование бюджетных средств, а так же движение материальных ценностей (выборочно).
Проверяемый период деятельности: с 01 января 2011года по 01 июля 2012 года.
Срок проведения проверки: с 24сентября по 23октября 2012 года.
При проверке законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств местного бюджета выявлено:
-неэффективное использование основных средств на общую сумму - 1682,9 тыс. руб., стоящих на балансе и не использующихся в деятельности школы.
-нарушение порядка заполнения путевых листов, утвержденного Приказом Минтранса РФ от 18.09.2008 №152 « Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов», списание ГСМ по завышенным нормам, что привело к неэффективному использованию бюджетных средств за проверяемый период на сумму- 33035,90 руб.;
-неправомерное применение статей и подстатей классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ).
По результатам проверки МБОУ СОШ №9 составлен акт от 02 ноября 2012 года.
В целях устранения выявленных нарушений и принятия необходимых мер по результатам контрольного мероприятия в адрес директора МБОУСОШ №9 направлено Представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений.
Отчет о результатах проверки направлен главе муниципального образования Крыловский район, Совету депутатов муниципального образования Крыловский район
Председатель Контрольно-счетной палаты
муниципального образования Крыловский
район У.Т.Тишина |
